Основные условия
- ИП находится на УСН доходы (ставка 6%).
- С 2025 года уплачивает НДС по ставке 5% с доходов, не применяя льгот.
- Вся выручка облагается НДС, операции, освобождённые от налогообложения, отсутствуют.
Настройка программы 1С
Перед началом работы убедитесь, что в настройках учёта в разделе «Главное» → «Настройки учёта» установлена отметка о применении НДС с 2025 года. Это необходимо для корректного расчёта налога.
Оформление реализации
При отражении документа «Реализация (акты, накладные, УПД)» необходимо:
- Указать ставку НДС — 5%;
- Выставить счёт-фактуру к документу реализации.
Закрытие месяца и формирование декларации
По окончании отчётного квартала, делаем закрытие периода: «Операции → Закрытие месяца».
После чего формируется декларация по НДС за отчетный период.
Проверка данных
Для анализа показателей используйте отчёты:
- «Анализ счета 68.02» за отчетный период
- Правильность расчета суммы НДС можно проверить по «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 90»
Пример расчёта
Выручка за 1 квартал 2025 года: 12 266 386,41 руб.
Расчёт суммы НДС:
(12 266 386,41/1,05) х 5% = 584 113,63р
Полученная сумма соответствует данным в декларации. Это подтверждает корректность расчёта и отражения налога в учёте.
Итог
После проверки данных в бухгалтерской программе и сверки с декларацией, документ можно направлять в ИФНС. Соблюдение описанных шагов поможет избежать расхождений, уточнений и штрафов.