1. Что такое техническая ведомость на выплату
Техническая ведомость на выплату — это служебный документ в 1С:Зарплата и управление персоналом (или 1С:Бухгалтерия с функционалом зарплаты), который используется для:
- дополнительной выплаты или удержания сумм по НДФЛ вне графика обычной зарплаты;
- исправления ошибок по удержанному налогу (строки 140, 160, 170, 180 в 6-НДФЛ);
- корректировки данных при расхождениях между исчисленным и удержанным налогом.
Когда применяется:
- Забыли удержать налог в предыдущем месяце.
- Удержали налог неправильно (меньше или больше).
- Нужно перечислить НДФЛ за сотрудников при доначислении.
2. Пошаговое создание в 1С
Шаг 1. Найти документ в 1С
1. В ЗУП:
Зарплата → Выплаты → Ведомости в банк/кассу → Создать → Ведомость в банк/кассу.
2. В 1С:Бухгалтерия 3.0 (с зарплатным блоком):
Зарплата → Ведомости на выплату зарплаты → Создать.
Комментарий: Название может отличаться, но для технической ведомости важно, что тип выплаты — "Прочие выплаты".
Шаг 2. Настройка вида выплаты
- В поле Вид выплаты выбрать:
* Прочие доходы
или Выплата по исполнительному документу,
* либо создать свой вид: "Техническая выплата для исправления НДФЛ".
- Организация — выбрать вашу.
- Месяц выплаты — тот, когда фактически будете удерживать/возвращать налог.
Пример:
В июле 2025 нашли, что в мае не удержали НДФЛ 1500 ₽ с премии.
Ведомость делаем датой июля, чтобы налог ушёл в 6-НДФЛ за III квартал.
Шаг 3. Добавление сотрудников и сумм
1. В табличной части нажать Подбор сотрудников.
2. Внести сумму:
- если удерживаем налог — ставим отрицательную сумму выплаты (с точки зрения сотрудника это уменьшение);
- если возвращаем лишне удержанный — положительная сумма.
Пример:
|
Сотрудник |
Сумма выплаты |
Комментарий |
|
Иванов И.И. |
-1500 |
Удержание НДФЛ за май 2025 |
|
Петров П.П. |
2000 |
Возврат лишнего удержания |
Шаг 4. Заполнение поля "НДФЛ"
- В колонке НДФЛ указать сумму налога, которую нужно удержать или скорректировать.
- Если это удержание — сумма положительная.
- Если возврат — отрицательная.
Важно: Этот шаг критичен — если оставить пустым, НДФЛ в отчёт не попадёт.
Шаг 5. Проведение и проверка проводок
1. Нажать Провести.
2. Проверить проводки:
- Удержание НДФЛ:
Дт 70 (или 73.02) — Кт 68.01
- Возврат:
Дт 68.01 — Кт 70
3. Сверить с оборотно-сальдовой ведомостью по счёту 68.01.
Шаг 6. Перепроведение документов НДФЛ
- Перейти в
Налоги → НДФЛ → Документы "Удержанный налог". - Убедиться, что в документе появился ваш сотрудник и сумма.
- Если возврат — проверить, что сумма отражена в строках 170/180 6-НДФЛ.
3. Пример ситуации
Ситуация:
В июне бухгалтер забыл удержать налог с премии 10 000 ₽, начисленной в мае.
Налог 13% = 1300 ₽.
Решение:
1. Создаём техническую ведомость от 05.07.2025.
2. Вид выплаты — "Прочие выплаты".
3. Сотрудник Иванов И.И., сумма выплаты -1300 (удержание налога).
4. В НДФЛ — 1300 ₽.
5. Проводки:
Дт 70 — Кт 68.01 (1300 ₽).
6. После перечисления налога отразится в разделе 2 отчёта 6-НДФЛ за III квартал.
4. Типичные ошибки
|
Ошибка |
Причина |
Как исправить |
|
Не заполнено поле "НДФЛ" |
Бухгалтер указал только сумму выплаты |
Открыть документ, заполнить колонку НДФЛ |
|
Дата ведомости не соответствует периоду удержания |
Путают месяц выплаты и месяц начисления |
Ведомость всегда датируется фактическим удержанием |
|
Неверные проводки (Кт 70 вместо 68.01) |
Неправильный вид выплаты |
Выбрать корректный вид выплаты в справочнике |
|
НДФЛ не попал в 6-НДФЛ |
Не перепроведены документы по налогу |
Перепровести документ "Удержанный налог" |
5. Мини-чек-лист бухгалтера
- Определить сумму и дату удержания/возврата НДФЛ.
- Создать ведомость с видом выплаты "Прочие выплаты" или "Техническая выплата".
- Указать сотрудников и суммы (отрицательная — удержание, положительная — возврат).
- Заполнить колонку НДФЛ.
- Провести документ, проверить проводки.
- Перепровести документ "Удержанный налог".
- Сверить с ОСВ по счёту 68.01.
- Проверить попадание в 6-НДФЛ.