1. Основные ошибки в 6-НДФЛ и как их исправлять в 1С
|
№ |
Ошибка |
Где проявляется |
Как исправить в 1С |
|
1 |
НДФЛ не удержан при выплате дохода |
Стр. 170 не равна 0 |
Создайте документ "Удержание НДФЛ" (раздел "Зарплата и кадры") вручную на сумму налога |
|
2 |
Некорректно указана дата выплаты дохода |
Стр. 161-166 неправильные |
Проверьте дату в "Ведомости в банк" или "Платёжном поручении". При необходимости исправьте дату выплаты дохода |
|
3 |
Переплата налога (удержано больше, чем начислено) |
Стр. 160 > 140 |
Перепроверьте документ "Начисление зарплаты", уберите лишние суммы из "Удержания НДФЛ" |
|
4 |
Доход отражён в одном месяце, НДФЛ — в другом |
Нарушена связка дат 161-166 |
Проверьте последовательность: начисление → удержание → перечисление. Все должны быть в рамках одного налогового периода |
|
5 |
Некорректно указан статус налогоплательщика (резидент/нерезидент) |
Ошибочная ставка налога (например, 13% вместо 30%) |
Перепроверьте личные данные сотрудника, вкладка "Налогообложение", при необходимости измените статус и пересчитайте НДФЛ |
|
6 |
Несоответствие 6-НДФЛ и 2-НДФЛ (Справки о доходах) |
Различия в суммах дохода и налога |
Проверьте Справки 2-НДФЛ за период. Пересформируйте 6-НДФЛ после исправлений в начислениях |
2. Рекомендации для проверки:
- Используйте "Справку-расчет НДФЛ" в 1С, чтобы выявить расхождения.
- Запустите "Анализ НДФЛ по сотрудникам" и сверьте с отчетом 6-НДФЛ.
- Для поиска ошибок удобно применять "Диагностику учета по НДФЛ" (если доступно в вашей версии 1С).
- Всегда формируйте отчет после всех выплат и платежей за период.
1. Соблюдайте последовательность действий в учете НДФЛ
|
Шаг |
Действие |
Комментарий |
|
1 |
Начисление дохода |
Через документ Начисление зарплаты и взносов |
|
2 |
Удержание НДФЛ |
Обычно автоматически при выплате, иначе — вручную |
|
3 |
Перечисление налога |
Документ Платежное поручение (налог) или Перечисление НДФЛ |
Все действия должны быть выполнены в одном налоговом периоде, особенно при закрытии квартала.
2. Проверяйте даты: они формируют строки в отчете
|
Строка 6-НДФЛ |
Что влияет |
Где проверить |
|
100 |
Дата получения дохода |
Начисление зарплаты |
|
110 |
Дата удержания НДФЛ |
Ведомость, касса, документ "Удержание" |
|
120 |
Срок перечисления |
По ТК — следующий рабочий день |
|
140 |
Сумма дохода |
Начисления и премии |
|
160 |
Исчисленный НДФЛ |
Автоматически при начислении |
|
170 |
Удержанный НДФЛ |
Документ "Удержание НДФЛ" |
|
180 |
Дата перечисления |
Дата из платежного поручения |
3. Используйте проверочные отчеты и регистры
Перед сдачей отчета:
Запустите:
|
Анализ НДФЛ по документам основаниям (по сотрудникам) |
- Регистры накопления — особенно полезны при исправлении ошибок
- "Сводная" справка 2-НДФЛ
- Удержанный НДФЛ
- Анализ НДФЛ по месяцам
- Подробный анализ НДФЛ по сотруднику
Отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» позволяет детально отследить начисления, удержания и перечисления НДФЛ по каждому сотруднику с разбивкой по датам и видам дохода. Он помогает выявить несоответствия между исчисленным и удержанным налогом, а также проверить корректность сроков перечисления НДФЛ в бюджет.
Где найти отчет
Раздел: Зарплата и кадры → Отчеты по зарплате → Анализ НДФЛ по сотрудникам (или Подробный анализ НДФЛ).
Если в интерфейсе не отображается, включите режим 'Все функции' (Shift + Ctrl + F10).
Как настроить отчет
1. Откройте отчет 'Анализ НДФЛ по сотрудникам' или 'Подробный анализ НДФЛ'.
2. Нажмите кнопку 'Настройки' или 'Еще → Настроить список' в правом верхнем углу.
3. Включите следующие поля: Сотрудник, Месяц, Вид дохода, Сумма дохода, Исчисленный налог, Удержанный налог, Перечисленный налог.
4. Установите период анализа — например, квартал или год.
5. Для детализации нажмите кнопку 'Расшифровка' на нужной строке — появится список документов, влияющих на НДФЛ.
6. При необходимости включите группировку по сотруднику или дате получения дохода.
Чтобы избежать ошибок при формировании 6-НДФЛ в 1С:Бухгалтерия, бухгалтеру важно соблюдать последовательность действий, следить за датами и проверять отражение всех операций, влияющих на НДФЛ.
4. Не смешивайте периоды выплаты и начисления
- Премии и прочие доходы должны попадать в правильный отчетный период.
5. Правильно оформляйте выплаты
- Выплата должна быть документально подтверждена: ведомостью или платежкой.
- Если сотрудник не получил деньги (например, увольнение и не забрал расчет) — удержание НДФЛ не происходит!
6. Проверяйте статусы налогоплательщиков
- Резиденты/нерезиденты — разная ставка налога.
- В 1С: Кадровая карточка → Налогообложение
- Ошибка здесь приводит к неверному расчету 6-НДФЛ и штрафу.
7. Своевременно отражайте возвраты и пересчёты
- Если был возврат налога или перерасчет, отразите это через:
8. Формируйте отчет 6-НДФЛ только после всех операций!
- Все выплаты, удержания и перечисления должны быть отражены ДО момента формирования отчета.
Совет:
После закрытия месяца/квартала всегда делайте тестовое формирование 6-НДФЛ за период и проверяйте каждую строку на соответствие отчетам и проводкам.
3. Соответствие строк 6-НДФЛ документам в 1С
В таблице ниже указано, какие строки отчета 6-НДФЛ заполняются на основании каких документов и данных в 1С. Это поможет бухгалтеру понимать источник информации в отчете и правильно её корректировать при необходимости.
|
Строка 6-НДФЛ |
Что отражает |
Источник данных в 1С |
Документ/раздел 1С |
|
021-026 |
Дата фактического получения дохода Дата удержания налога |
Дата выплаты (например, день зарплаты) |
Ведомость в банк/кассу, Платежное поручение. Документ "Удержание НДФЛ». |
|
100 |
Количество физических лиц |
Уникальные сотрудники с доходами |
Начисление зарплаты, справки 2-НДФЛ |
|
130 |
Сумма налоговых вычетов |
Примененные стандартные и прочие вычеты |
Документы на вычеты, Начисление зарплаты |
|
140 |
Сумма исчисленного НДФЛ |
Исчисленные суммы налога |
Начисление зарплаты и взносов, Премии |
|
160 |
Сумма удержанного налога |
Фактически удержанный налог |
Документ "Удержание НДФЛ", Ведомости на выплату |