В 1С есть автоматическое заполнение декларации 3-НДФЛ. Но если учёт в программе ведётся не полностью или нужно поправить отдельные строки — вносить данные придётся вручную. Разбираем, как это сделать правильно.
Из статьи вы узнаете:
Как открыть отчёт 3-НДФЛ в 1С
Что и где заполнять вручную — таблица по строкам
Как проверить доходы и расходы в 1С перед заполнением
Пример заполнения за 2025 год (ОСНО, кассовый метод)
Профессиональный вычет: подтверждённые расходы или 20% от дохода
Порядок действий
Создайте новый отчёт 3-НДФЛ за нужный год.
Проверьте данные ИП: ИНН, ФИО, инспекцию, статус декларации.
Перейдите в разделы доходов и расходов — внесите показатели вручную, если автоматическое заполнение не использовалось.
Заполните расчёт налоговой базы и итоговые суммы налога.
Проверьте контрольные соотношения и ошибки заполнения.
Сформируйте печатную форму или XML-файл для отправки в ФНС.
Как открыть отчёт 3-НДФЛ в 1С
Отчёты → Регламентированные отчёты → Создать → 3-НДФЛ, или через Помощник заполнения 3-НДФЛ, или из раздела «Задачи».
Что заполнять вручную
Если учёт ведётся не полностью или есть ручные корректировки, обычно вносят вручную:
— доходы по видам деятельности;
— расходы, принимаемые к вычету;
— авансовые платежи по НДФЛ;
— итоговые суммы в разделах, если программа не подтянула данные автоматически.
Справочная таблица по строкам декларации
| Раздел / строка | Что указывать | Формула / источник |
| Прил. 3, стр. 010 | Код вида деятельности ИП | Код предпринимательской деятельности из порядка заполнения |
| Прил. 3, стр. 030 | Доход от предпринимательской деятельности | Сумма доходов за год по данным учёта и КУДиР |
| Прил. 3, стр. 040–045 | Расходы, принимаемые к вычету, по видам | Суммы подтверждённых расходов; в сумме — общий профвычет |
| Прил. 3, стр. 060 | Общая сумма расходов / профвычет | Если расходы подтверждены: сумма стр. 040–045; если нет — 20% от доходов |
| Прил. 3, стр. 070 | Авансовые платежи по НДФЛ | Сумма уплаченных авансов за год по платёжкам |
| Раздел 2, стр. 010 | Сумма доходов | Доходы по данному виду деятельности |
| Раздел 2, стр. 030 | Доходы, подлежащие налогообложению | Формула: стр. 010 − стр. 020 |
| Раздел 2, стр. 060 | Налоговая база | Формула: стр. 030 − (040 + 050), если результат ≤ 0 — ставят 0 |
| Раздел 2, стр. 070 | Сумма налога | Налоговая база × ставка НДФЛ |
| Раздел 2, стр. 150 | Налог к доплате | Формула: исчисленный налог − авансовые платежи |
Пример: ИП на ОСНО, декларация 3-НДФЛ за 2025 год
Условия: ИП на ОСНО, метод признания доходов и расходов — кассовый.
Доходы — 80 000 руб., в т.ч. НДС 20% — 13 333,32 руб.
Расходы — 54 000 руб., в т.ч. НДС 20% — 9 000 руб. Факты подтверждены документально.
Шаг 1. Проверяем доходы по банку и кассе
Для аналитики используем анализ счёта 50.1 (касса) и 51 (расчётный счёт).
Движение наличных по кассе в 2025 году отсутствовало. Переходим к анализу счёта 51.
Шаг 2. Проверяем расходы и первичные документы
Шаг 3. Заполняем декларацию 3-НДФЛ
Данные доходов и расходов включаются в отчёт 3-НДФЛ за вычетом НДС.
Профессиональный вычет: два варианта
ИП на ОСНО вправе применить профессиональный вычет 20%, если нет документально подтверждённых расходов.
Формулы:
Профвычет = Доход × 20%
Налоговая база = Доход − Профвычет
НДФЛ = Налоговая база × ставка НДФЛ
— либо подтверждённые документально расходы;
— либо вычет 20% от дохода.
Если заявляете 20% — в приложении 3 декларации:
— строки подтверждённых расходов 040–044 не заполняются;
— вычет показывается в строке, где рассчитывается итоговая сумма профвычета;
— эта сумма указывается в расчёте налоговой базы раздела 2.
Перед заполнением декларации — проверьте в 1С:
Доходы по банку и кассе (анализ счетов 50.1 и 51)
Расходы по документам
Профессиональный вычет (документально или 20% — только один вариант)
Авансы по НДФЛ
Итоговые строки раздела 2 и раздела 1
Нужна помощь с 3-НДФЛ в 1С?
Наш специалист поможет правильно заполнить декларацию — удалённо
+7 (938) 146-41-00или оставьте заявку — перезвоним за 15 минут