Переход с производственного кооператива на АО в программе 1С: Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия

Предыстория: Первоначально клиенту в было предложено осуществить переход по сценарию: делаем копию базы 1С Бухгалтерия, в копии базы делаем свертку данных учета на дату перехода, заменяем данные об организации. Преимущества — не нужно вносить остатки. Так же у клиента есть программа 1С ЗУП, в ЗУП есть штатный метод реорганизации, им и воспользовались. От свертки данных клиент отказался, завел пустую базу и начал вносить данные.

Вопрос: организация в июне 2021 года потерпела реорганизацию – переход с СПК на АО. Клиентом было принято решение в одной информационной базе создать вторую организацию и сделать перенос остатков с одной организации – СПК в другу – АО. До перехода в СПК были приобретены ОС (борона, трактор, опрыскиватель). Одно ОС было оплачено и принят к учету в 1-м квартале 2021 года, но в Книгу доходов и расходов при УСН не попал. Остальные ОС были оплачены и приобретены во 2-м квартале 2021 года, но в Книгу доходов и расходов тоже не попали. Оплата за одно ОС в СПК была осуществлена не в полном размере, поэтому оставшуюся часть оплатили уже в АО (3-й квартал 2021 года). Данные расходы так же не попадают в Книгу доходов и расходов при УСН за 9 месяцев. Остальные ОС, уже приобретенные и оплаченные в АО, также не попадают в КУДиР. Необходимо отразить приобретенные ОС в КУДиР в СПК и АО.

Алгоритм действий для решения вопроса клиента: Клиент сообщил, что приобретенные ОС не отразились только во 2-м разделе КУДиРа, но в ходе анализа было выявлено, что расходы не отражаются и в 1-м разделе. Сначала я начала над КУДиРом по СПК, поскольку до 01.06.2021 учет велся в данной организации. Для начала проверила все операции и документы, которые влияют на заполнение КУДиРа: Закрытие периода, Записи книги покупок и продаж, сами документы по поступлению и оплате ОС. Все было введено корректно и проведено. Переговорив с клиентом решила попробовать внести приобретенные ОС и расходы на их приобретение в КУДиР с помощью Записи в книгу покупок и продаж. В ходе работы, пришла к мысли, что это не совсем корректно.

Опытные коллеги навели на мысль, что регламентная операция Признание расходов на приобретение ОС при УСН должна формироваться ежеквартально, но при закрытии 1 квартала 2021 года, данная регламентная операция не сформировалась. Поэтому я создала ее сама, через раздел Операции перешла в регламентные операции и создала операцию Признание расходов от приобретения ОС при УСН, в которую одно ОС и расходы на его приобретение подтянулись автоматически. Сформировала КУДиР за 1 квартал – ОС отразилось и в 1-м, и во 2-м разделах. После чего перезакрыла 2-й квартал полностью, но в КУДиР не попадало ни одно ОС, даже то ОС, которое было отражено в КУДиРе в 1-м квартале. Для переноса ОС из СПК в АО клиент сформировал документы Списание ОС от 31.05.2021 года, что стало причиной того, что ОС не попадали в КУДиР за 1-е полугодие (2-й квартал) 2021 года. 

Отменила документы Списание ОС, в которых были отражены необходимые мне ОС. Закрыла 2-й квартал 2021 года, регламентная операция «Признание расходов от приобретения ОС при УСН» сформировалась автоматически и в нее попали все требуемые ОС. После этого обратно провела отменные документы по списанию ОС, повторила закрытие регламентных операций по закрытию мая, программа заругалась, что нужно сначала перепровести документы, я отменила перепроведение и сама выполнила каждую регламентную операцию после операции «Признание расходов от приобретения ОС при УСН», чтобы записи в КУДиР не слетели. Проверила еще раз КУДиР за 1-е полугодие 2021 года – все ОС отражены в обоих разделах. Переходим к КУДиРу в АО. Поскольку программа признает расходы ежеквартально по частям, то есть общая сумма расходов разбивается на 2 квартала (так было сформировано у клиента), то по трем ОС, приобретенным во 2-м квартале в СПК была признана только половина расходов, вторую часть расходов было принято решение признать в 3-м квартале уже в АО. 

Чтобы данные расходы по ОС и ОС попали в КУДиР были сделаны Записи в книгу покупок и продаж. Также в августе в АО была погашена стоимость поставки одного из ОС, которое было приобретено еще в СПК. Данную запись в КУДиР мы тоже внесли с помощью Записи в книгу покупок и продаж. После чего выполнено закрытие 3-го квартала и создание вручную регламентной операции по Признанию расходов по приобретению ОС при УСН в сентябре, куда попали другие ОС, которые уже были приобретены в АО. Формируем КУДиР за 9 месяцев, все необходимые нам записи отражены. Закрыла оставшиеся месяца до конца 2021 года, проверила наличие регламентной операции по Признанию расходов от приобретения ОС при УСН. Все операции сформировались. Сформировав КУДиР за год обратила внимание, что по одному из ОС расход отражен не в полном объеме. Вернулась к Записи в книгу покупок и продаж по необходимому ОС, сделанной в 3-м квартале, дописала недостающую сумму, перезакрыла все периоды. Проверила заполнение КУДиР – все необходимые записи отражены верно.